澳联邦政府布下天罗地网 打击非法“永生鸟”公司

黑色经济无处遁形，联邦政府布下天罗地网，打击非法“永生鸟”公司

澳财政与金融服务部部长凯利·奥维尔今日宣布，特恩布尔政府正在采取行动，制定更为严厉的处罚措施来打击欺诈性的“永生鸟”公司。

“永生鸟”活动（Phenixing activity）通常是指公司在运营期间大肆借贷或赊欠货款，然后由个人或实体将资产转移到另一家公司，以逃避债务。其后果是将员工、借款方、供货商置于困境之中，也伤害了竞争对手和纳税人。

据估计，这种非法行为每年为澳洲经济造成的损失高达32亿元，是近几十年来一直令历届政府头疼的一个问题。

2015年，据税务局掌握的消息，这种违法活动在悉尼已经发展成网络化，由此引发的税收风险，即难以收缴上税收金额高达4,000万澳元。为此澳税务局、澳证券投资委员会（ASIC）及其它执法机关联合派遣100多名工作人员进行了突击访查。

该次访查中发现，悉尼的永生鸟活动网络中不乏律师、税务代理及账目清算人。这些本该保持独立、透明的第三方推波助澜，助纣为虐，协助建立非法永生鸟公司，帮助永生鸟企业进行欺诈性活动，并协助企业躲避债务。澳税务局副委员迈克尔·克兰斯顿当时表示，“我们对此尤为忧心”。

现在特恩布尔政府决定开启一整套打击永生鸟公司的改革措施，包括引进“董事识别号码“（DIN）和一系列其他措施来遏制和惩罚永生鸟活动。

DIN将识别具有唯一编号的董事/负责人，但它不仅仅是一个数字。 DIN将与其他政府机构和数据库接口，以便监管方能够掌握个人与实体，个人和其他人之间的关系。

除了DIN之外，政府还将实施一系列其他措施，遏制和打击永生鸟公司经营者的关键举行为，包括非董事，如协助者和顾问等。这些措施包括：

• 为各类型永生鸟活动明确厘定罪责，以便监管机构更好地对从事这种非法活动的人采取果断行动;

• 建立专门的永生鸟举报热线，鼓励公众举报非法永生鸟活动;

• 将罪责延伸至帮助永生鸟避税的人员，追查协助永生鸟经营者的顾问;

• 赋予澳税务局（ATO）更大的权力，一旦疑似永生鸟经营者出现，可从他们那里追回保证金，用于支付所欠税款;

• 延伸董事处罚条款，董事个人须对GST负债负责;

• 防止董事为逃避个人债务事后辞职或当时辞职，而公司责任无任担负；

• 禁止永生鸟经营者的关联实体委任清盘人。

政府还将就如何最好地识别高风险人士进行意见咨询，其中包括：

• 委任清盘人的等级序列系统;

• 允许ATO截留退税;

• 允许ATO在发出董事处罚通知后立即开始采取追索行动。

关于除DIN以外的措施的意见征询将在未来几周内展开。这些措施补充并加强了政府打击经济犯罪和欺诈行为的力度，其中包括：

• 建立永生鸟、黑色经济和严重金融犯罪工作组;

• 加强破产从业人员的纪律合规;

• 就提高主要监管机构之间的信息共享进行立法;

• 审查和加强ASIC的权力和执法能力;

•“公平权利保障计划” 是补偿由于企业倒闭而造成的员工待遇损失的。政府将就法律改革举措进行咨询，以遏制这项由纳税人资助的项目被滥用；

• 从2018年7月1日起，加强对房产交易的资本利得税缴纳的监察;

• 对公司的实益所有权进行登记，以供主要监管机构执法使用。

奥维尔部说：“特恩布尔政府致力于确保从事非法活动的人员要承担责任，监管机构有能力采取更有力的行动来维护澳洲人的利益，遏制和惩罚永生鸟活动。”