【股市】中美里程碑式协议 官宣：香港，9月

近两天的外媒传闻（【股市】北京与PCAOB接近达成协议，美方可查阅审计工作底稿），中国证监会（CSRC）于中国时间2022年8月26日做出正式公告如下。

No.1

中国证监会有关负责人就签署中美审计监管合作协议答记者问

No.2

中国证监会、财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议

No.3

路透社

据路透社中国时间2022年8月27日的新闻评论，北京和华盛顿周五迈出了重要一步，以结束一场可能将包括阿里巴巴在内的中国公司从美国证券交易所推出的争端，双方签署了一项允许美国监管机构审查会计师事务所（工作底稿）的协议。

十多年来，美国监管机构一直要求获得在美国上市的中国公司的审计文件，但北京方面一直不愿让海外监管机构检查其会计师事务所，理由是担心国家安全。

这笔交易标志着中美关系在台湾紧张局势中部分解冻，并将让数百家中国公司、投资者和美国交易所松一口气，如果它在实践中奏效，中国将有机会保留进入世界最深资本市场的机会。

美国证券交易委员会（SEC）主席加里·根斯勒（Gary Gensler）表示，如果不这样做，大约 200 家中国公司可能会被禁止在美国交易所上市。该机构此前已将阿里巴巴集团、京东公司和蔚来汽车公司列为面临风险的公司。

在宣布该协议时，美国官员谨慎地表示，这只是第一步，他们对中国遵守情况的看法将取决于他们是否能够按照协议承诺的那样畅通无阻地进行检查。

“不过不要搞错：证据将在布丁中（《澳洲四大号外》注：The proof will be in the pudding：必须根据对某事物的直接经验或结果来判断某事物的价值、质量或真实性。中国有句老话：实践是检验真理的唯一标准），”Gensler 说。“只有当 PCAOB 真的可以对中国的审计公司进行全面检查和调查时，这项协议才有意义。”

尽管如此，负责监督美国上市公司审计的上市公司会计监督委员会 (PCAOB) 表示，这是该监管机构与中国达成的最详细的协议。

中国证监会表示，该协议是解决审计问题的重要一步，使投资者、公司和两国都受益。

原则上，该交易似乎满足了 PCAOB 长期以来的要求，即完全访问中国审计工作底稿，无需修改，有权从中国审计公司员工那里获取证词，以及自行决定检查哪些公司。

美国官员表示，他们已于周五上午通知了选定的公司，预计将于 9 月中旬抵达香港进行检查。

No.4

监管需求

2020 年，当美国通过《控股外国公司责任法案》时，这场旷日持久的争端达到了顶点，该法案迫使 SEC 对在美国上市的中国公司采取更强硬的态度。SEC 于 12 月敲定了实施该法律的规则，开始了潜在的中国公司退市的时间。

2020 年法律的主要制定者、美国共和党参议员约翰肯尼迪周五在一份声明中表示：“我们必须让中国遵守与在美国交易所上市的所有其他公司和所有其他国家相同的标准。”

美国规则规定，如果中国不遵守规定，其公司可能会在 2024 年初被禁止进入美国交易所，但该截止日期可能会提前。Gensler 表示，如果检查受到阻碍，中国公司仍将面临退市。

官员们表示，PCAOB 和 SEC 预计将在今年年底前就中国的合规情况做出决定。

“这被视为积极的第一步。然而，事情还没有完全确定，”CGS-CIMB 市场专家 Samuel Siew 说。

在美国上市的主要中国公司在盘前交易中上涨，阿里巴巴上涨 2.6%，拼多多 (PDD.O) 上涨近 6%，百度上涨 3.3%，随后因市场担忧美联储加息而广泛抛售。

美国证券交易委员会表示，目前，在中国的美国发行人的总市值在 1 万亿至 2 万亿美元之间。

“这项协议对全球经济和我们的美国资本市场来说是一项重要的发展，这主要是因为它们有能力平衡投资者保护和进入世界领先公司的机会，”纽约证券交易所总裁林恩·马丁在一份声明中表示。

美国另一家主要交易所纳斯达克拒绝置评。

No.5

未来的挑战

PCAOB 官员表示，由于中国与 COVID 相关的严格限制，检查将在香港进行，未来可以选择转移到大陆。

路透社早些时候报道称，北京要求一些在美国上市的中国公司及其审计师准备将审计文件和员工转移到香港。 

中国远大律师事务所高级顾问詹凯表示，该协议表明“双方都有解决争议的强烈意愿”，尽管仍存在挑战。

“尽管存在中美竞争，但合作并没有完全破裂，”专攻资本市场和美国制裁合规等领域的詹说。

“在实施过程中，双方很容易在一些技术细节上发生冲突，所以不确定性依然存在。”

资讯来源：https://www.reuters.com/markets/asia/china-asks-firms-auditors-prepare-us-checks-hong-kong-sources-2022-08-26/

https://mp.weixin.qq.com/s/mmQnJak8JsA-j3Qlm3bRWA

http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100028/c5572300/content.shtml